Rà soát tính tuân thủ về pháp luật thuế

Dịch vụ rà soát tuân thủ pháp luật thuế cho doanh nghiệp

Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp phải thực hiện nhiều nghĩa vụ liên quan đến hóa đơn, chứng từ, kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế. Chỉ một sai sót nhỏ về thời điểm lập hóa đơn, điều kiện ghi nhận chi phí, thuế suất hoặc hồ sơ thanh toán cũng có thể ảnh hưởng đến nhiều kỳ kê khai và làm phát sinh nghĩa vụ thuế bổ sung.

Dịch vụ rà soát tuân thủ pháp luật thuế của Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Và Đại Lý Thuế Tâm Anh giúp doanh nghiệp chủ động kiểm tra toàn diện hồ sơ thuế, phát hiện những điểm chưa phù hợp và xây dựng phương án khắc phục trước khi rủi ro trở thành chi phí thực tế.

Rà soát tuân thủ pháp luật thuế là gì?

Rà soát tuân thủ pháp luật thuế là quá trình kiểm tra có hệ thống việc thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp trên cơ sở:

Quy định pháp luật thuế áp dụng trong từng thời kỳ.
Ngành nghề và hoạt động kinh doanh thực tế.
Hợp đồng, hóa đơn và chứng từ thanh toán.
Tờ khai thuế đã nộp.
Sổ kế toán và báo cáo tài chính.
Dữ liệu hóa đơn điện tử.
Các hồ sơ giải trình, kê khai bổ sung và thông báo của cơ quan thuế.

Hoạt động rà soát không chỉ kiểm tra doanh nghiệp đã nộp đủ tờ khai hay chưa mà còn đánh giá tính hợp lý, nhất quán và khả năng giải trình của toàn bộ hồ sơ.

Mục tiêu quan trọng nhất là giúp doanh nghiệp biết rõ:

Nội dung nào đang được thực hiện đúng.
Nội dung nào còn thiếu hồ sơ.
Sai sót nào cần điều chỉnh.
Vấn đề nào có nguy cơ bị cơ quan thuế đặt câu hỏi.
Nghĩa vụ thuế nào có thể phát sinh bổ sung.
Biện pháp nào cần thực hiện để nâng cao mức độ tuân thủ.

Vì sao doanh nghiệp cần rà soát tuân thủ thuế?

Doanh nghiệp thường tập trung vào doanh thu, dòng tiền và hoạt động kinh doanh hằng ngày. Trong khi đó, dữ liệu thuế được hình thành từ nhiều bộ phận như kinh doanh, mua hàng, kho, nhân sự, kế toán và ngân hàng.

Nếu quy trình phối hợp chưa chặt chẽ, doanh nghiệp có thể gặp các tình trạng:

Hóa đơn không phù hợp với hợp đồng hoặc thời điểm giao dịch.
Chi phí đã hạch toán nhưng thiếu hồ sơ chứng minh.
Doanh thu kế toán chênh lệch với dữ liệu hóa đơn.
Áp dụng chưa đúng thuế suất.
Kê khai thiếu hoặc kê khai trùng hóa đơn.
Chi phí không đáp ứng điều kiện được trừ.
Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân chưa phù hợp.
Không theo dõi đầy đủ giao dịch với bên liên kết.
Chưa thực hiện kê khai bổ sung khi phát hiện sai sót.
Số liệu trên tờ khai không thống nhất với báo cáo tài chính.

Rà soát sớm giúp doanh nghiệp có thời gian chuẩn bị chứng từ, điều chỉnh hồ sơ và chủ động nguồn tiền nếu phát sinh nghĩa vụ thuế bổ sung.

Phạm vi dịch vụ rà soát tuân thủ pháp luật thuế

Tùy theo nhu cầu và đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp, Tâm Anh có thể thực hiện rà soát toàn diện hoặc theo từng sắc thuế, từng kỳ kế toán và từng nội dung chuyên biệt.

1. Rà soát tình trạng đăng ký và kê khai thuế

Tâm Anh kiểm tra:

Thông tin đăng ký thuế của doanh nghiệp.
Ngành nghề và địa điểm hoạt động.
Phương pháp, kỳ kê khai thuế đang áp dụng.
Các loại tờ khai doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp.
Tình trạng nộp hồ sơ và nộp tiền thuế.
Thông báo, quyết định hoặc yêu cầu từ cơ quan thuế.
Các kỳ còn thiếu hồ sơ hoặc có số liệu cần điều chỉnh.

2. Rà soát hóa đơn điện tử

Nội dung rà soát hóa đơn bao gồm:

Thời điểm lập hóa đơn.
Nội dung hàng hóa, dịch vụ.
Thông tin người mua và người bán.
Thuế suất và tiền thuế.
Hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế.
Hóa đơn bị sai sót, bị hủy hoặc chưa được xử lý.
Sự phù hợp giữa hóa đơn, hợp đồng và chứng từ thanh toán.
Chênh lệch giữa dữ liệu hóa đơn và doanh thu kế toán.

Đối với hóa đơn đầu vào, Tâm Anh đánh giá hồ sơ trên cơ sở giao dịch thực tế, mục đích phục vụ hoạt động kinh doanh và các điều kiện liên quan đến khấu trừ, ghi nhận chi phí.

3. Rà soát thuế giá trị gia tăng

Tâm Anh thực hiện:

Đối chiếu doanh thu với hóa đơn đầu ra.
Kiểm tra thuế suất áp dụng.
Kiểm tra điều kiện khấu trừ thuế đầu vào.
Đối chiếu tờ khai với sổ kế toán.
Kiểm tra các khoản điều chỉnh tăng, giảm.
Rà soát số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.
Xác định những hóa đơn có rủi ro về hồ sơ hoặc giao dịch.
Kiểm tra việc phân bổ thuế đầu vào trong trường hợp cần thiết.

4. Rà soát thuế thu nhập doanh nghiệp

Đây là nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Phạm vi rà soát có thể bao gồm:

Thời điểm ghi nhận doanh thu.
Điều kiện ghi nhận chi phí được trừ.
Hồ sơ mua hàng hóa, dịch vụ.
Chi phí tiền lương và các khoản phúc lợi.
Chi phí khấu hao tài sản cố định.
Chi phí công cụ, dụng cụ.
Chi phí lãi vay.
Hàng tồn kho và giá vốn.
Trích lập dự phòng.
Các khoản phạt, bồi thường và tài trợ.
Chuyển lỗ giữa các năm.
Chính sách ưu đãi thuế nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng áp dụng.
Giao dịch với các bên có quan hệ liên kết.

Qua rà soát, Tâm Anh phân loại các khoản chi theo mức độ đầy đủ của hồ sơ và khả năng đáp ứng điều kiện thuế.

5. Rà soát thuế thu nhập cá nhân

Đối với nghĩa vụ thuế liên quan đến người lao động, Tâm Anh kiểm tra:

Hợp đồng lao động và hồ sơ nhân sự.
Tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp.
Thu nhập chịu thuế và thu nhập được miễn.
Khoản giảm trừ gia cảnh.
Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc.
Phương pháp khấu trừ thuế.
Thu nhập của người lao động nước ngoài.
Hồ sơ ủy quyền quyết toán thuế.
Chứng từ khấu trừ thuế.
Sự phù hợp giữa bảng lương, sổ kế toán và tờ khai.

6. Rà soát giao dịch liên kết

Đối với doanh nghiệp có giao dịch với bên liên kết, Tâm Anh hỗ trợ:

Nhận diện mối quan hệ liên kết.
Kiểm tra nghĩa vụ kê khai.
Rà soát hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết.
Kiểm tra chi phí lãi vay và các khoản chi liên quan.
Đánh giá tính nhất quán giữa hợp đồng, chứng từ và bản chất giao dịch.
Nhận diện các nội dung có thể phát sinh rủi ro khi giải trình.

7. Đối chiếu số liệu kế toán và hồ sơ thuế

Tâm Anh thực hiện đối chiếu giữa:

Hóa đơn điện tử.
Tờ khai thuế.
Sổ kế toán.
Báo cáo tài chính.
Sao kê ngân hàng.
Công nợ phải thu, phải trả.
Doanh thu, chi phí và hàng tồn kho.
Số liệu quản trị nội bộ.

Việc đối chiếu giúp phát hiện các khoản chênh lệch chưa được giải thích hoặc chưa có đầy đủ hồ sơ chứng minh.

Kết quả doanh nghiệp nhận được sau rà soát

Tùy theo phạm vi dịch vụ, doanh nghiệp có thể nhận được:

Báo cáo tổng hợp tình trạng tuân thủ thuế.
Danh sách sai sót và hồ sơ còn thiếu.
Bảng phân loại rủi ro theo mức độ cao, trung bình và thấp.
Phân tích nguyên nhân của từng vấn đề.
Ước tính ảnh hưởng tài chính nếu có đủ dữ liệu.
Kiến nghị phương án điều chỉnh hoặc bổ sung hồ sơ.
Danh mục công việc cần thực hiện và thời hạn đề xuất.
Khuyến nghị hoàn thiện quy trình kế toán – thuế.
Buổi trao đổi kết quả với Ban Giám đốc hoặc bộ phận phụ trách.

Kết quả rà soát giúp doanh nghiệp có một bức tranh tổng thể về tình trạng thuế thay vì chỉ xử lý từng sai sót riêng lẻ.

Quy trình rà soát tuân thủ thuế tại Tâm Anh

Bước 1: Khảo sát doanh nghiệp

Tâm Anh tìm hiểu ngành nghề, quy mô, cơ cấu tổ chức, phương pháp kê khai và những vấn đề doanh nghiệp đang quan tâm.

Bước 2: Xác định phạm vi rà soát

Hai bên thống nhất:

Kỳ kế toán cần kiểm tra.
Sắc thuế cần rà soát.
Đơn vị, chi nhánh hoặc địa điểm kinh doanh liên quan.
Mức độ chi tiết của công việc.
Thời gian thực hiện.
Kết quả cần bàn giao.

Bước 3: Tiếp nhận hồ sơ

Doanh nghiệp cung cấp hồ sơ theo danh mục của Tâm Anh. Trường hợp dữ liệu chưa đầy đủ, Tâm Anh sẽ tổng hợp những tài liệu cần bổ sung.

Bước 4: Kiểm tra và đối chiếu

Chuyên viên thực hiện kiểm tra hồ sơ, chọn mẫu giao dịch, đối chiếu số liệu và xác định những nội dung cần làm rõ.

Bước 5: Trao đổi kết quả sơ bộ

Các vấn đề phát hiện được trao đổi với doanh nghiệp để bổ sung tài liệu, giải thích bản chất giao dịch và hạn chế đưa ra kết luận khi chưa có đầy đủ thông tin.

Bước 6: Phát hành báo cáo rà soát

Tâm Anh lập báo cáo, phân loại mức độ rủi ro và đề xuất phương án xử lý phù hợp với từng nội dung.

Bước 7: Hỗ trợ khắc phục sau rà soát

Theo thỏa thuận, Tâm Anh có thể tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp:

Hoàn thiện chứng từ.
Lập hồ sơ kê khai bổ sung.
Điều chỉnh sổ kế toán.
Xây dựng quy trình kiểm soát.
Chuẩn bị hồ sơ giải trình.
Đào tạo nhân sự kế toán và các bộ phận liên quan.

Khi nào doanh nghiệp nên rà soát tuân thủ thuế?

Doanh nghiệp nên thực hiện rà soát trong các trường hợp:

Trước kỳ quyết toán thuế hằng năm.
Trước khi cơ quan thuế kiểm tra.
Khi thay đổi kế toán trưởng hoặc nhân sự phụ trách thuế.
Khi có nhiều lần kê khai bổ sung.
Khi dữ liệu hóa đơn và sổ kế toán có chênh lệch.
Trước khi vay vốn, gọi vốn hoặc chuyển nhượng doanh nghiệp.
Trước khi thực hiện mua bán, sáp nhập hoặc tái cấu trúc.
Khi doanh nghiệp mở rộng ngành nghề hoặc địa bàn hoạt động.
Khi phát sinh giao dịch liên kết.
Khi doanh nghiệp hoạt động nhiều năm nhưng chưa từng rà soát tổng thể.
Khi Ban Giám đốc cần đánh giá chất lượng công tác kế toán – thuế.

Doanh nghiệp không nên chờ đến khi nhận được quyết định kiểm tra thuế mới bắt đầu rà soát hồ sơ.

Lợi ích của việc rà soát tuân thủ pháp luật thuế

Chủ động nhận diện rủi ro

Doanh nghiệp biết trước các vấn đề có thể bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình và có thời gian chuẩn bị phương án xử lý.

Hạn chế chi phí phát sinh

Việc phát hiện sớm sai sót giúp hạn chế tình trạng vi phạm kéo dài qua nhiều kỳ và làm tăng số thuế, tiền chậm nộp hoặc mức xử phạt.

Nâng cao chất lượng dữ liệu tài chính

Số liệu kế toán và thuế được đối chiếu, làm rõ, giúp báo cáo tài chính phản ánh hợp lý hơn tình hình hoạt động.

Hỗ trợ Ban Giám đốc ra quyết định

Báo cáo rà soát giúp Ban Giám đốc hiểu rõ nghĩa vụ thuế tiềm ẩn, chất lượng hồ sơ và những vấn đề cần ưu tiên xử lý.

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ

Rà soát không chỉ nhằm sửa sai mà còn xác định nguyên nhân để doanh nghiệp hoàn thiện quy trình mua hàng, bán hàng, thanh toán, tiền lương, hóa đơn và lưu trữ hồ sơ.

Vì sao nên lựa chọn Tâm Anh?

Tâm Anh tiếp cận công việc rà soát trên cơ sở hiểu đúng hoạt động kinh doanh và đánh giá đầy đủ hồ sơ của doanh nghiệp.

Khách hàng lựa chọn Tâm Anh bởi:

Phạm vi công việc được xác định rõ ràng.
Kết quả rà soát được trình bày dễ hiểu.
Rủi ro được phân loại theo mức độ ưu tiên.
Khuyến nghị gắn với khả năng thực hiện thực tế.
Thông tin tài chính của khách hàng được bảo mật.
Không đưa ra kết luận khi chưa xem xét đầy đủ hồ sơ.
Đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình khắc phục.
Kết hợp chuyên môn kế toán, thuế, tài chính và kiểm soát nội bộ.

Với phương châm “Cạnh tranh bằng giá trị”, Tâm Anh hướng đến việc giúp doanh nghiệp hiểu rõ tình trạng tuân thủ, chủ động xử lý rủi ro và xây dựng nền tảng tài chính minh bạch, bền vững.

Câu hỏi thường gặp

Rà soát thuế có giống kiểm tra của cơ quan thuế không?

Không. Rà soát thuế là hoạt động tư vấn, kiểm tra nội bộ hoặc kiểm tra độc lập theo yêu cầu của doanh nghiệp. Kết quả rà soát không thay thế kết luận của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Rà soát có bảo đảm doanh nghiệp không bị truy thu thuế không?

Không đơn vị tư vấn nào có thể bảo đảm hoàn toàn kết quả làm việc của cơ quan thuế. Rà soát giúp doanh nghiệp phát hiện sớm vấn đề, bổ sung hồ sơ và giảm thiểu rủi ro trên cơ sở tài liệu được cung cấp.

Doanh nghiệp có phải rà soát toàn bộ các năm không?

Không bắt buộc. Phạm vi có thể được xác định theo từng năm, từng sắc thuế hoặc từng nhóm giao dịch có mức độ rủi ro cao.

Tâm Anh có hỗ trợ khắc phục sai sót sau rà soát không?

Có. Tùy theo thỏa thuận, Tâm Anh có thể hỗ trợ điều chỉnh số liệu, lập hồ sơ kê khai bổ sung, hoàn thiện chứng từ và xây dựng quy trình kiểm soát.

Thời gian rà soát mất bao lâu?

Thời gian phụ thuộc vào quy mô doanh nghiệp, số lượng giao dịch, thời kỳ rà soát, chất lượng dữ liệu và phạm vi công việc. Tâm Anh sẽ đề xuất tiến độ sau khi khảo sát hồ sơ ban đầu.

Liên hệ dịch vụ rà soát tuân thủ pháp luật thuế

Nếu doanh nghiệp cần đánh giá toàn diện tình trạng thuế, chuẩn bị trước kỳ kiểm tra hoặc muốn xử lý những sai sót còn tồn tại, Tâm Anh sẵn sàng khảo sát và đề xuất phương án phù hợp.

Số lần xem: 38

Dịch vụ khác