Dịch vụ Đại diện giải trình quyết toán thuế

Dịch vụ đại diện, hỗ trợ giải trình và quyết toán thuế

Quyết toán thuế là giai đoạn doanh nghiệp phải tổng hợp, đối chiếu và giải trình toàn bộ số liệu liên quan đến doanh thu, chi phí, hóa đơn, thu nhập của người lao động và nghĩa vụ thuế trong kỳ.

Khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc yêu cầu giải trình, doanh nghiệp cần cung cấp hồ sơ đầy đủ, số liệu nhất quán và trả lời đúng trọng tâm. Nếu chưa có sự chuẩn bị, doanh nghiệp có thể mất nhiều thời gian, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và phát sinh nghĩa vụ thuế ngoài dự kiến.

Dịch vụ đại diện, hỗ trợ giải trình và quyết toán thuế của Công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Và Đại Lý Thuế Tâm Anh giúp doanh nghiệp chủ động rà soát hồ sơ, chuẩn bị số liệu và làm việc với cơ quan thuế trong phạm vi hợp đồng, văn bản ủy quyền và quy định pháp luật.

Đại diện giải trình quyết toán thuế là gì?

Đại diện giải trình quyết toán thuế là việc đơn vị chuyên môn hỗ trợ hoặc thay mặt doanh nghiệp thực hiện một số công việc với cơ quan thuế theo phạm vi được ủy quyền, như:

• Tiếp nhận và phân tích yêu cầu của cơ quan thuế.
• Rà soát hồ sơ thuộc kỳ kiểm tra.
• Chuẩn bị bảng đối chiếu và tài liệu giải trình.
• Làm rõ số liệu trên tờ khai, sổ kế toán và báo cáo tài chính.
• Cung cấp hồ sơ theo danh mục được yêu cầu.
• Tham gia các buổi làm việc với cơ quan thuế.
• Ghi nhận và phản hồi những vấn đề cần giải trình.
• Phân tích biên bản kiểm tra hoặc dự thảo kết luận.
• Hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện công việc sau kiểm tra.

Việc đại diện không làm thay đổi trách nhiệm của người nộp thuế đối với tính trung thực, chính xác của hồ sơ và giao dịch thực tế.

Khi nào doanh nghiệp cần giải trình với cơ quan thuế?

Doanh nghiệp có thể nhận được yêu cầu giải trình trong nhiều trường hợp:

• Số liệu trên tờ khai không thống nhất với hóa đơn điện tử.
• Doanh thu trên báo cáo tài chính có chênh lệch với dữ liệu thuế.
• Doanh nghiệp kê khai lỗ trong nhiều năm.
• Có số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ lớn.
• Phát sinh nhiều lần kê khai bổ sung.
• Chi phí tăng cao nhưng doanh thu không tăng tương ứng.
• Có giao dịch với bên liên kết.
• Có khoản thanh toán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài.
• Có sự thay đổi bất thường về doanh thu, lợi nhuận hoặc nghĩa vụ thuế.
• Doanh nghiệp thực hiện hoàn thuế, chuyển nhượng vốn hoặc tái cấu trúc.
• Cơ quan thuế ban hành quyết định kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp.
• Doanh nghiệp chấm dứt hoạt động, giải thể hoặc chuyển đổi mô hình.

Khi nhận được yêu cầu, doanh nghiệp cần kiểm tra rõ nội dung, kỳ thuế, thời hạn trả lời và danh mục tài liệu phải cung cấp.

Quyết toán thuế gồm những nội dung nào?

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Nội dung thường bao gồm:

• Đối chiếu doanh thu kế toán và doanh thu tính thuế.
• Rà soát thời điểm ghi nhận doanh thu.
• Kiểm tra chi phí được trừ và không được trừ.
• Kiểm tra chi phí lương, thưởng và phúc lợi.
• Đối chiếu hàng tồn kho và giá vốn.
• Rà soát khấu hao tài sản cố định.
• Kiểm tra chi phí lãi vay.
• Rà soát các khoản trích lập dự phòng.
• Kiểm tra chuyển lỗ giữa các năm.
• Xác định điều kiện hưởng ưu đãi thuế.
• Kiểm tra giao dịch liên kết.
• Lập tờ khai và các phụ lục quyết toán.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Nội dung thường bao gồm:

• Đối chiếu bảng lương và sổ kế toán.
• Kiểm tra thu nhập chịu thuế.
• Rà soát các khoản phụ cấp, hỗ trợ và phúc lợi.
• Kiểm tra hồ sơ đăng ký người phụ thuộc.
• Đối chiếu số thuế đã khấu trừ.
• Kiểm tra hồ sơ ủy quyền quyết toán.
• Xác định nghĩa vụ của người lao động nước ngoài.
• Lập tờ khai và các bảng kê liên quan.
• Xác định số thuế phải nộp thêm hoặc nộp thừa.

Rà soát thuế giá trị gia tăng

Mặc dù thuế giá trị gia tăng không được quyết toán theo năm như thuế thu nhập doanh nghiệp, số liệu vẫn thường được kiểm tra khi cơ quan thuế làm việc với doanh nghiệp.

Các nội dung cần rà soát gồm:

• Doanh thu và hóa đơn đầu ra.
• Thuế suất áp dụng.
• Điều kiện khấu trừ thuế đầu vào.
• Chứng từ thanh toán.
• Hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế.
• Hàng hóa, dịch vụ cho, biếu, tặng hoặc tiêu dùng nội bộ.
• Chênh lệch giữa dữ liệu hóa đơn và tờ khai.
• Số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.

Phạm vi dịch vụ của Tâm Anh

1. Kiểm tra hồ sơ trước quyết toán

Tâm Anh rà soát hồ sơ kế toán – thuế trước khi lập quyết toán hoặc trước khi cơ quan thuế kiểm tra nhằm phát hiện:

• Hồ sơ còn thiếu.
• Số liệu chưa thống nhất.
• Khoản chi chưa đủ điều kiện.
• Doanh thu chưa được ghi nhận phù hợp.
• Hóa đơn có sai sót.
• Giao dịch cần giải trình thêm.
• Nghĩa vụ thuế có khả năng phát sinh.

Các vấn đề được phân loại theo mức độ ưu tiên để doanh nghiệp có kế hoạch xử lý.

2. Lập hồ sơ quyết toán thuế

Tùy theo thỏa thuận, Tâm Anh hỗ trợ:

• Tổng hợp số liệu quyết toán.
• Lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân.
• Lập các phụ lục kèm theo.
• Đối chiếu với sổ kế toán và báo cáo tài chính.
• Xác định số thuế phải nộp thêm hoặc nộp thừa.
• Hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ.

3. Tiếp nhận và phân tích yêu cầu giải trình

Khi doanh nghiệp nhận được thông báo hoặc quyết định của cơ quan thuế, Tâm Anh hỗ trợ:

• Xác định nội dung được yêu cầu.
• Kiểm tra phạm vi và kỳ thuế liên quan.
• Lập danh mục hồ sơ phải chuẩn bị.
• Phân công trách nhiệm cung cấp dữ liệu.
• Lập kế hoạch và thời hạn phản hồi.
• Cảnh báo những nội dung có rủi ro.

4. Chuẩn bị hồ sơ giải trình

Tâm Anh phối hợp cùng doanh nghiệp chuẩn bị:

• Hợp đồng và phụ lục hợp đồng.
• Hóa đơn, chứng từ thanh toán.
• Biên bản giao nhận, nghiệm thu và thanh lý.
• Bảng đối chiếu doanh thu, chi phí.
• Bảng phân tích chênh lệch.
• Sổ chi tiết và sổ tổng hợp.
• Hồ sơ lao động, tiền lương.
• Hồ sơ tài sản và hàng tồn kho.
• Tờ khai thuế và báo cáo tài chính.
• Văn bản giải trình theo từng nội dung.

Hồ sơ được sắp xếp theo trình tự rõ ràng để thuận tiện cho việc đối chiếu và cung cấp.

5. Đại diện làm việc với cơ quan thuế

Trong phạm vi được ủy quyền và phù hợp với quy định pháp luật, Tâm Anh có thể:

• Thay mặt doanh nghiệp liên hệ, trao đổi công việc.
• Tham gia các buổi làm việc.
• Trình bày phương pháp lập số liệu.
• Cung cấp hồ sơ theo phạm vi đã thống nhất.
• Tiếp nhận câu hỏi và yêu cầu bổ sung.
• Phối hợp chuẩn bị nội dung phản hồi.
• Theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ.

Đối với các nội dung cần xác nhận về giao dịch thực tế hoặc quyết định thuộc thẩm quyền của doanh nghiệp, người đại diện theo pháp luật hoặc người được doanh nghiệp phân công vẫn phải trực tiếp xem xét, xác nhận.

6. Phân tích biên bản kiểm tra thuế

Khi nhận được dự thảo hoặc biên bản kiểm tra, Tâm Anh hỗ trợ:

• Đối chiếu nội dung biên bản với hồ sơ.
• Kiểm tra cách xác định doanh thu và chi phí.
• Kiểm tra số thuế được đề nghị điều chỉnh.
• Phân tích tiền chậm nộp và xử phạt nếu có.
• Xác định nội dung doanh nghiệp đồng ý hoặc cần giải trình thêm.
• Chuẩn bị ý kiến phản hồi kèm căn cứ và tài liệu.
• Hỗ trợ doanh nghiệp đánh giá phương án xử lý.

7. Hỗ trợ công việc sau quyết toán

Sau khi có kết luận hoặc quyết định của cơ quan thuế, Tâm Anh có thể hỗ trợ:

• Hạch toán các khoản điều chỉnh.
• Lập hồ sơ khai bổ sung.
• Đối chiếu lại nghĩa vụ thuế.
• Hướng dẫn thực hiện số tiền phải nộp.
• Điều chỉnh số liệu chuyển sang kỳ sau.
• Hoàn thiện hồ sơ lưu trữ.
• Xây dựng biện pháp khắc phục sai sót.
• Cải tiến quy trình kế toán và kiểm soát nội bộ.

Quy trình đại diện giải trình quyết toán thuế

Bước 1: Tiếp nhận thông tin

Tâm Anh tiếp nhận thông báo, quyết định kiểm tra hoặc yêu cầu giải trình của cơ quan thuế; đồng thời tìm hiểu tình trạng hồ sơ của doanh nghiệp.

Bước 2: Xác định phạm vi công việc

Hai bên thống nhất:

• Kỳ thuế cần kiểm tra.
• Sắc thuế liên quan.
• Nội dung cần giải trình.
• Phạm vi đại diện.
• Trách nhiệm của từng bên.
• Thời gian thực hiện.
• Kết quả cần bàn giao.

Bước 3: Ký hợp đồng và hoàn thiện ủy quyền

Phạm vi công việc, thời hạn, trách nhiệm và quyền hạn của Tâm Anh được xác định trong hợp đồng dịch vụ và văn bản ủy quyền phù hợp.

Bước 4: Rà soát và đối chiếu số liệu

Tâm Anh kiểm tra tờ khai, sổ kế toán, báo cáo tài chính, hóa đơn và hồ sơ liên quan để xác định các chênh lệch và rủi ro.

Bước 5: Chuẩn bị phương án giải trình

Mỗi vấn đề được lập thành hồ sơ riêng, bao gồm:

• Nội dung cơ quan thuế yêu cầu.
• Số liệu liên quan.
• Tài liệu chứng minh.
• Nguyên nhân chênh lệch.
• Nội dung giải trình đề xuất.
• Rủi ro còn tồn tại.

Bước 6: Làm việc với cơ quan thuế

Tâm Anh phối hợp hoặc đại diện doanh nghiệp làm việc theo phạm vi được ủy quyền, ghi nhận yêu cầu và cập nhật tiến độ cho doanh nghiệp.

Bước 7: Báo cáo và hỗ trợ hoàn tất

Sau mỗi giai đoạn, doanh nghiệp được thông báo về kết quả làm việc, hồ sơ cần bổ sung và những quyết định cần được Ban Giám đốc xem xét.

Doanh nghiệp cần cung cấp hồ sơ gì?

Tùy theo phạm vi quyết toán, hồ sơ có thể bao gồm:

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• Tờ khai thuế của các kỳ liên quan.
• Báo cáo tài chính.
• Sổ kế toán tổng hợp và chi tiết.
• Hóa đơn đầu vào, đầu ra.
• Sao kê tài khoản ngân hàng.
• Hợp đồng kinh tế.
• Hồ sơ giao hàng, nghiệm thu và thanh toán.
• Bảng lương và hồ sơ người lao động.
• Hồ sơ tài sản cố định, công cụ dụng cụ.
• Báo cáo nhập, xuất, tồn kho.
• Hồ sơ vay vốn và chi phí lãi vay.
• Hồ sơ giao dịch liên kết.
• Thông báo, biên bản và quyết định của cơ quan thuế.

Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin trung thực, đầy đủ và kịp thời để việc giải trình có cơ sở.

Khi nào nên sử dụng dịch vụ?

Dịch vụ phù hợp với doanh nghiệp:

• Chuẩn bị quyết toán thuế cuối năm.
• Nhận được yêu cầu giải trình số liệu.
• Nhận quyết định kiểm tra thuế.
• Hoạt động nhiều năm nhưng chưa được rà soát.
• Có nhiều lần thay đổi nhân sự kế toán.
• Có hồ sơ kế toán chưa đầy đủ.
• Phát sinh giao dịch liên kết.
• Có giao dịch với tổ chức, cá nhân nước ngoài.
• Chuẩn bị giải thể, chuyển đổi hoặc tái cấu trúc.
• Không có nhân sự đủ kinh nghiệm làm việc với cơ quan thuế.
• Cần người đại diện theo dõi và điều phối quá trình giải trình.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của Tâm Anh

Hồ sơ được chuẩn bị có hệ thống

Hồ sơ được phân loại, đối chiếu và sắp xếp theo từng nội dung giúp việc giải trình rõ ràng, thống nhất.

Tiết kiệm thời gian của Ban Giám đốc

Tâm Anh hỗ trợ xử lý các công việc chuyên môn để Ban Giám đốc tập trung vào những vấn đề cần quyết định.

Chủ động nhận diện rủi ro

Doanh nghiệp được thông báo trước về các vấn đề có khả năng bị điều chỉnh và ảnh hưởng tài chính dự kiến khi có đủ dữ liệu.

Giải trình đúng trọng tâm

Nội dung trả lời được xây dựng trên cơ sở yêu cầu của cơ quan thuế, hồ sơ thực tế và quy định áp dụng.

Hỗ trợ xuyên suốt

Tâm Anh đồng hành từ giai đoạn chuẩn bị, làm việc, phản hồi biên bản đến hoàn thiện công việc sau quyết toán.

Nguyên tắc thực hiện của Tâm Anh

Tâm Anh thực hiện dịch vụ trên các nguyên tắc:

• Tuân thủ pháp luật.
• Làm việc đúng phạm vi hợp đồng và ủy quyền.
• Tôn trọng bản chất thực tế của giao dịch.
• Không hợp thức hóa chứng từ không có thật.
• Không che giấu doanh thu hoặc thông tin.
• Bảo mật dữ liệu của khách hàng.
• Báo cáo trung thực về rủi ro.
• Không cam kết trước kết quả xử lý của cơ quan thuế.

Kết quả giải trình phụ thuộc vào hồ sơ, tình tiết thực tế, quy định áp dụng và đánh giá của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Vì sao nên lựa chọn Tâm Anh?

Khách hàng lựa chọn Tâm Anh bởi:

• Phạm vi đại diện được xác định rõ ràng.
• Hồ sơ được rà soát trước khi cung cấp.
• Số liệu được đối chiếu giữa nhiều nguồn.
• Nội dung giải trình được trình bày dễ hiểu.
• Rủi ro được báo cáo kịp thời.
• Phối hợp chặt chẽ với kế toán và Ban Giám đốc.
• Kết hợp chuyên môn thuế, kế toán, tài chính và kiểm soát nội bộ.
• Đồng hành đến khi hoàn tất phạm vi công việc.

Với phương châm “Cạnh tranh bằng giá trị”, Tâm Anh hướng đến việc giúp doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế một cách chủ động, minh bạch và có sự chuẩn bị.

Câu hỏi thường gặp

Đơn vị dịch vụ có thể thay doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế không?

Có thể thực hiện một số công việc trong phạm vi pháp luật cho phép, hợp đồng dịch vụ và văn bản ủy quyền. Những nội dung thuộc trách nhiệm hoặc thẩm quyền của người đại diện theo pháp luật vẫn cần doanh nghiệp trực tiếp xác nhận.

Sử dụng dịch vụ có bảo đảm không bị truy thu không?

Không đơn vị nào có thể cam kết trước kết quả kiểm tra của cơ quan thuế. Dịch vụ giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ, giải trình có căn cứ và giảm thiểu rủi ro trong phạm vi có thể.

Có thể thuê dịch vụ sau khi đã nhận quyết định kiểm tra không?

Có. Tuy nhiên, doanh nghiệp nên liên hệ sớm để có đủ thời gian rà soát, bổ sung hồ sơ và chuẩn bị phương án giải trình.

Tâm Anh có nhận rà soát trước khi cơ quan thuế kiểm tra không?

Có. Việc rà soát trước giúp doanh nghiệp phát hiện sai sót, chủ động kê khai bổ sung và hoàn thiện hồ sơ khi còn thời gian xử lý.

Chi phí dịch vụ được xác định như thế nào?

Chi phí phụ thuộc vào số năm cần rà soát, số lượng chứng từ, sắc thuế, tình trạng hồ sơ, phạm vi đại diện và mức độ phức tạp của từng vụ việc.

Liên hệ dịch vụ đại diện giải trình quyết toán thuế

Nếu doanh nghiệp đang chuẩn bị quyết toán, nhận được yêu cầu giải trình hoặc quyết định kiểm tra thuế, Tâm Anh sẵn sàng khảo sát hồ sơ và đề xuất phương án thực hiện phù hợp.